Witam
Mam pewien problem, możliwe ,że będę zakładał działalność gospodarczą i chcę się dowiedzieć jak poobliczać dane rzeczy.
Wiem,że są strony na googlach ale na chwilę obecną nie umiem wyłowić co i jak...
Drodzy użytkownicy in4, może pomożecie?
Jeżeli dostaję fakturę np 3500zł, od tego odchodzi mi mały zus 400zł np ale jak obliczyć ile od tego mam odjąć podatku?

Bardzo proszę o pomoc

Płacisz podatek od wartości przychodu czyli 3500 zł, która widnieje na fakturze. Obecnie stopa podatku to 19%. Czyli 3500 x 19% = 665 zł oddajesz fiskusowi. ZUS do tego nie mieszaj bo płacisz go bez względu na wysokość dochodu.

@lami: a jest coś takiego jak "minus kwota zmniejszająca podatek – 556,02 zł"
Jestem ogólnie zielony w tym

@award to masz chyba na myśli kwotę wolną od podatku przy rozliczeniach rocznych ? Ale teraz nie jestem pewny. Jeżeli chcesz rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej to najlepiej poczytaj sobie podstawowe informacje dotyczące: formy prawnej działalności, wymaganych dokumentów wynikających z ustawy Ustawy o swobodzie działalności gospodarczej z 2 sierpnia 2004 roku (Dz. U. z 2004 r. Nr 173, poz. 1807 z póź. zm.) oraz podatków jakie będziesz odprowadzał do Urzędu Skarbowego, ZUS, opłat za wynajem lokalu czy innych kosztów własnych. Po obliczeniu planowanych przychodów obliczasz sobie koszty stałe czyli wszystkie, te które musisz uiścić co miesiąc bez względu na wysokość dochodu oraz koszty zmienne zależne od wielkości wygenerowanego przychodu czyli podatki i wydatki np. dojazd czy drukowanie, odejmujesz to i wychodzi, kwota która możesz zarobić miesięcznie. Oczywiści to jest ogromne uproszczenie, które przedstawiłem. Tutaj masz [LINK] poczytaj sobie na początek.
Powodzenia

Nie chodzi o kwotę wolną od podatku tylko od odliczenie ZUS od dochodu i podatku.

Generalnie wzór jest następujący.

Podatek dochodywy = [ ( dochód - odliczenie_zus_społeczne ) * 0,18 ] - odliczenie_zus_zdrowotne
Podatek VAT = VAT_Sprzedaży - VAT_Zakupów - jeśli działamy jako firma usługowa, jest on w zasadzie przezroczysty. Negocjując umowę zawsze rozmawiamy o kwotach netto. VAT jest doliczany później, a my go co miesiąc/kwartał grzecznie oddajemy do urzędu skarbowego.

Możliwe są dwie podstawowe formy rozliczania się:
Podatek progresywny z kwotą wolną - według skali podatkowej [LINK]
Podatek liniowy 19% bez kwoty wolnej

Kwota wolna polega na tym, że dopóki nasz podatek (w skali roku narastająco) jest poniżej tej kwoty, to go nie płacimy. Czyli np. jeśli płacisz co miesiąc 400zł podatku, a kwota wolna to 600 zł, to w styczniu przelewasz 0zł, w lutym 200zł, a dopiero od marca 400zł.

Generalnie liniowy opłaca się powyżej ok 8000 dochodu miesięcznie (liczyłem jakiś czas temu, dokładnie nie pamiętam). Powyżej bardziej opłacalny jest podatek progresywny. Tracimy kwotę wolną i płacimy o 1% wyższy podatek, ale nie wpadamy w 32% po jakimś czasie.

Odliczenia ZUS (dla pełnego ZUS, przez pierwsze 2 lata masz niższy = mniejsze odliczenia) - [LINK]

Prowadzenie działalności ma dwie główne zalety:
- Podatek liniowy przy wyższych dochodach.
- Płacimy minimalną składkę ZUS, stałą, niezależną od dochodu: [LINK] [LINK]. Bardzo ważne jest żeby pamiętać, że kwoty te są jeszcze odliczane według powyższego wzoru. Stąd często spotykane biadolenie jaki to ZUS jest wysoki to kompletna bzdura. Realnie to kilkaset złotych miesięcznie..
- Możemy wliczać różne rzeczy w koszty, co daje nam możliwość zakupu za ok. 2/3 wyjściowej ceny brutto.

Wady:
- Symboliczna emerytura - płacimy minimalny ZUS -> dostajemy minimalną emeryturę. Oczywiście inwestując rozsądnie (nawet na głupiej lokacie) pieniądze, które w ten sposób zaoszczędzimy wychodzimy na tym de-facto dużo lepiej.
- Brak płatnych urlopów - oczywiście jeśli działamy w bezterminowej kooperacji z inną firmą (czyli sprzedajemy swoje usługi) to można się dogadać
- Brak urlopów macierzyńskich, tacierzyńskich, okolicznościowych itp. Patrz wyżej.
- Brak chorobowego (niby jest ale symboliczne, proporcjonalne do składki)
- Nieco więcej formalności przy braniu kredytów bankowych, gorzej liczona zdolność kredytowa.
- Konieczność prowadzenia księgowości lub zatrudnienia księgowej. Prowadząc małą firmę z ok. 10 fakturami miesięcznie zajmuje mi to może 0,5h na miesiąc.

Generalnie moim zdaniem zalety przewyższają wady i przy rozsądnym gospodarowaniu pieniędzmi wychodzimy na tym o wiele lepiej (również na starość).

@kowgli generalnie zgadza się bo oddając ZUS miesięcznie 500 zł więcej na poczet emerytury nie mamy pewności ze nasza emerytura będzie relatywnie większa o kwotę 500 zł. Natomiast inwestując tę kwotę nawet na lokacie bankowej, która oscyluje w granicach stopy inflacji przez 30 lat odkładając po 500 zł bez kapitalizacji odsetek da nam kwotę 180 000 zł co pozwala pobierać nam przez 10 lat miesięcznie 1500 zł. Dodatkowo, z braku czasu nie liczę odsetek kapitałowych, pozwoli wygenerować niezłą kwotę (180000 x 5% = 9000 tyś ) .

@lami
Nie do końca dobrze to liczysz. Powinieneś użyć wzoru na procent składany + wziąć pod uwagę stale narastający kapitał.
Przykładowo wpłacając 1000zł miesięcznie przez 40 lat na 5% wpłacimy 480 000,00 zł, a "na koncie" będziemy mieli 1 532 378,44 zł. W rzeczywistości powinniśmy jeszcze co roku podwyższać nieco wpłaty, żeby niwelować inflację.

Ale w sumie nie ma to żadnego związku z tym wątkiem. To, że bardziej opłaca się odkładać samemu niż płacić do ZUS jest oczywiste.

@kowgli dla tego pominąłem współczynnik inflacji oraz stopę kapitalizacji kapitału.

Panowie...ciemny jednak jestem :/
Porównajmy może tak:
Kwota wyjścia:
3500zł
-100zł księgowa
-zus 400zł
+ten podatek

Ile wyjdzie mi na czysto?

@award
Stary, dlaczego nie zatrudnisz ksiegowego? Przeciez zaplacisz kilka zlotych (w zaleznosci od ilosci faktur), a Ciebie nic praktycznie nie bedzie obchodzic.

kilka zlotych nie jest warte meczenia sie i nie spania po nocach w obawie czy dobrze obliczyles

@ANTYBIRD
Bez przesady. Przy małej firmie to jest może 0,5h roboty miesięcznie. Płacenie księgowej nieco bez sensu w takim wypadku. Prawdę mówiąc nigdy się specjalnie nie rozglądałem, ale raczej poniżej 100zł to ciężko znaleźć obsługę księgową. Dodatkowo przy jednoosobowych działalnościach (inaczej niż w spółkach) to ty jako właściciel odpowiadasz za wszystkie błędy, więc tak czy owak trzeba taką księgową sprawdzać. Moim zdaniem nie ma to większego sensu. Znam przypadek, że księgowa nawaliła i właściciel bujał się pół roku z urzędem skarbowym.

@award
Przecież podałem Ci wzór na poziomie podstawówki ;)

Wystawiasz fakturę na 3500 netto = 3500 * 1,23 = 4305 brutto
Czyli VAT = 805 zł

Z VAT'em nie ma problemu, bo jak nie masz kosztów to po prostu = 805 (czyli jest przezroczysty).

Dochodowy liczymy zgodnie ze wzorem.
Twój przychód = 3500
Koszty = 0
Dochód = 3500 (przychód - koszty netto)

ZAŁOŻENIA: Rozliczasz się progresywnie i masz ulgę na ZUS (pierwsze 2 lata)

Podatek dochodowy = [ ( dochód - odliczenie_zus_społeczne ) * 0,18 ] - odliczenie_zus_zdrowotne
Podatek dochodowy = [(3500 - 143,56) * 0,18] - 219,19 = 384,9692 = 385 zł

143,56 i 219,19 wzięło się [LINK] (już linkowałem)

Opłaty ZUS [LINK]
Społeczne z chorobowym = 143,56
Zdrowotne = 254,55
Suma = 398,11

Wychodzi więc:
3500 - 385 - 398,11 = 2716,89 (na rękę)

Nie wiem, czy 3500 to prawdziwa wartość, ale w przypadku tej wysokości dochodów zastanowiłbym się nad sensownością zakładania działalności. W przypadku umowy o pracę, miałbyś w takim wypadku 2500 na rękę, więc różnica symboliczna, a to jednak umowa o pracę ze wszelkimi jej zaletami. Prowadzenia działalności opłaca się przede wszystkim przy większych dochodach, szczególnie jeśli znacząco przekraczamy próg podatkowy 18%. Ponieważ ZUS jest proporcjonalny, przy niewielkich dochodach przy umowie o pracę też nie będzie specjalnie wysoki.

już odpowiadam, mam zamiar zmienić pracę, obecnie zaproponowano mi 3500zł + założenie działalności gospodarczej. Nigdy nie miałem z tym styczności, i jest to dla mnie czarna magia.
Szczerze nie wiedziałem jak obliczyć co i jak. Tu koszta, tu podatki zusy etc etc...
Trochę mi odpadło z 3500zł, a to jest wymóg pracodawcy prawie 800zł.

No i sam sobie chorobowe płacisz jakby co...urlopów itp nie masz...takie tam inne jeszcze...

Z chorobowym i urlopami w tego typu umowach bywa różnie. Z chorobowym to najczęściej kwestia dżentelmeńskiej umowy.

Z urlopami są dwa sposoby:
1. Dodatek urlopowy do pensji rzędu 8%. Czyli np. zamiast 3500 dostajesz 3780, a urlopy masz bezpłatne. Występuje głównie przy rozliczaniu godzinowym.
2. Dżentelmeńska umowa, że ileś tam dni w roku po prostu nie stawiasz się w pracy bez wpływu na pensję.

Istnieje też 3 opcja, gdzie w umowie nie wpisuje się w jakim wymiarze wykonywana jest praca. Tzn. nie jest nigdzie napisane, że np. 5 dni w tygodniu po 8 godzin. W takim wypadku zarówno twoje przychodzenie do pracy jak i chorobowe, czy urlopy to po prostu kwestia uczciwości. To jest chyba najprostsza opcja.

Na pewno musisz award jasno określić warunki chorobowego i urlopów przy podpisywaniu umowy (jeśli ufasz drugiej stronie to nie musi być na papierze), żeby nie było potem nieporozumień. W przypadku urlopów to jest właśnie te wspomniane ok. 8% różnicy. Bez tego działalność, przy fakturze 3500 już kompletnie się nie opłaca.

Skąd jest 8%?
Średnio w ciągu miesiąca pracujemy 168 godzin.
Zakładając, że dopiero zaczynasz pracę masz 20 dni urlopu = 160 godzin,
Wychodzi więc 168*12 / 160 = 168 = 0,083 = 8,3%
Przy pełnym urlopie 26 dni wyjdzie 168*12 / 26*8 = 0,1 = 10%

---------

W kwestii formalności prowadzenia jednoosobowej działalności (bez pracowników) jest to bardzo proste.
Co miesiąc:
- do 10ego płacimy ZUS'y (2 przelewy przez pierwsze 2 lata, później 3 bo dochodzi fundusz pracy)
- do 20ego płacimy podatek dochodowy (PIT)
- do 25ego płacimy VAT + wysyłamy pocztą deklarację (może być też raz na 3 miesiące, jeśli zdecydujesz się na rozliczenie kwartalne)

Na początek księgowość można z powodzeniem prowadzić w Excelu lub jakimś prostym programie księgowym (polecam "Małą Księgowość").

-----------------------

W kwestii tego, że odpadło Ci 800 zł. Pamiętaj, że to tylko przez pierwsze 2 lata. Później będzie ok. 1100 ze względu na to, że tracisz ulgowy ZUS.

@lami

podatki od przychodu płacą tylko ryczałtowcy .... normalny przedsiębiorca płaci od dochodu ...

@award myślę że w tej dyskusji tracimy sedno problemu, generalnie jest tak że twoje dochody po doliczeniu podatków, opłat i kosztów własnych powinny dać tobie satysfakcję z osiąganych dochodów. Ważniejsze od dyskusji o podatkach i ZUS jest to abyś potrafił osiągnąć ciągłość zleceń i dochodów bo to pozwoli tobie spokojnie planować dalszą przyszłość .

Generalnie to polecam księgową... Koszt to koło 150 zł netto (do 200 bez znajomości).
Dodatkowo na etapie ruszania z działalnościa oznaczasz, że dokumenty rachunkowe są w biurze księgowym, wtedy nikt nie będzie przychodził z US do Ciebie do domu (jeśli na taki adres rejestrujesz działalność) - chyba, że kontrol będzie dotyczyć środków nabytych na firmę, które trzymasz w domu.
Co do samych kosztów - chorobowe odradzam - będziesz miał płacone od najniższej krajowej (czyli przy zwolnieniu za ten okres będzie Ci naliczane za zwolnienie groszowa jałomużna). Lepiej się dogadać z pracodawcą w tym zakresie. Ponadto spóźnisz się o jeden dzień z opłatą na ZUS i już chorobowe przepada...
Przez 2 lata od założenia działalności (jeśli to pierwsza firma, którą zakładasz) to masz niższy ZUS i nie płacisz ubezpieczenia społecznego (czyli zamiast 250 zł zdrowotnego + 600 zł emerytalnego + 60 zł społecznego płacisz tylko 250 zł zdrowotnego i około 150 zł emerytalnego).
Ponadto wszystkie zakupy wciskasz w koszt (jeśli jakoś jesteś w stanie udowodnić, że to Ci potrzebne do uzyskania przychodu) - np. telefon komórkowy. W koszt - czyli jak kupisz sobie telefon za 800 zł netto to w danym miesiący podatek VAT płacisz do US już pomniejszony bo nie od kwoty 3500 zł a od kwoty 3500 - 800 (telefon). Podobnie z dochodowym - per saldo telefon nie będize Cię kosztował 984 zł brutto tylko 648 zł. To dużo by pisać, lepiej byłoby pogadać... Tak czy siak jak masz głowę na karku to warto mieć działalność.

A, i jeszcze w kwesti rozliczeń podatków - na podatku liniowym (19%) nie masz żadnych zwolnień - jak masz pracującą żonę to ona może wziać ulgi (np. za dziecko) na siebie. Jak jesteś samotny i nie masz ulg to możesz wybrać liniowy. Jak masz rodzinę i chces zkorzystać z ulg a Twój roczny dochód (nie przychód) - czyli to co Ci zostanie na rękę bedzie poniżej 80 tys. zł to możez rozliczać zwykły podatkek (I próg - 18%).